Новый НК Казахстана 2026 — чек-лист из 7 проверок по каждому твоему клиенту

Что внутри этой статьи

Чек-лист из 7 проверок, который нужно пройти по каждому твоему клиенту до конца квартала. Каждая проверка — это конкретный вопрос «остаётся ли клиент в той же модели» или «нужно пересобирать». По каждой — что делать, какие риски, кого можно потерять.

В конце — список «красной зоны»: типы клиентов, которые без срочной реакции уйдут к другому бухгалтеру или попадут под штрафы.

«Новый НК — это не катастрофа. Это перераспределение. Кто-то проиграет, кто-то выиграет. Бухгалтер, который заранее провёл аудит и предложил клиенту решение — выиграет всегда.»

Замечание: финальные цифры по порогам, ставкам и срокам могут уточняться в течение 2026 года. Всегда сверяйся с актуальными редакциями НК и официальными разъяснениями КГД.

Проверка 1. Порог НДС — переходит ли клиент?

Что делать. Посмотри оборот клиента за последние 12 месяцев (нарастающим итогом).

Что изменилось. Порог обязательной регистрации в качестве плательщика НДС увеличен примерно в 2 раза по сравнению с предыдущим. Уточни актуальное значение в новой редакции НК на 2026 год.

Возможные сценарии:

• Был плательщиком НДС, оборот сейчас ниже нового порога. Можно сняться с регистрации. Это сэкономит клиенту НДС-16 с каждой продажи. Но: автоматическая дерегистрация не происходит — нужно подавать заявление
• Был без НДС, оборот выше нового порога. Обязательная регистрация. Предупреди клиента заранее, помоги пересчитать ценообразование с учётом 16% сверху
• Оборот «на границе». Самая опасная зона — может перевалить за порог в середине года. Ежемесячный мониторинг обязателен

Риск, если пропустить. Принудительная регистрация задним числом, доначисление НДС с момента превышения, штрафы и пеня.

---

Проверка 2. Режим — упрощёнка или ОПН?

Что делать. Проверить вид деятельности клиента и его оборот.

Что изменилось. Уточнились условия применения упрощённой декларации. Для некоторых видов деятельности (особенно с маркетплейсами и определёнными услугами) — пересмотрены лимиты и ограничения.

Что считать:

• Налог на УСН (упрощёнка): ~3% от оборота (без учёта расходов)
• Налог на ОПН (общий режим): прибыль × ставка КПН + НДС-16 на стоимость
• Если у клиента доля расходов больше 70-75% — ОПН может быть выгоднее
• Если оборот сильно меньше порога УСН — упрощёнка остаётся лучшим вариантом

Действие. Сделай расчёт «УСН vs ОПН» на цифрах клиента за 2025 год. Покажи ему результат. Это сильнейший аргумент в твою пользу — он увидит конкретные цифры экономии или потерь.

---

Проверка 3. Прогрессивная шкала ИПН

Что делать. Пересчитать налог на доходы физлиц по новой прогрессивной шкале для всех ИП и физлиц на твоём учёте.

Что изменилось. Введена прогрессивная шкала ИПН — чем выше доход, тем выше ставка. Точные пороги и ставки — в новой редакции НК.

Кого затронет:

• ИП с высоким доходом (выше первой ступени шкалы) — налог вырастет
• Главбухи и топ-менеджеры в найме — пересчёт удержаний у работодателей
• Лица с несколькими источниками дохода — годовая декларация теперь сложнее

Действие. По каждому клиенту-ИП считаешь годовой доход → прогрессивный налог. Сравниваешь с тем, что было в 2025. Показываешь разницу. Если рост существенный — обсуждаешь стратегии (например, разделение деятельности на несколько ИП у разных членов семьи, переход на другой режим).

---

Проверка 4. Маркетплейс — данные идут в КГД напрямую

Что делать. Если клиент — селлер на Каспи Шоп, Wildberries.kz, Halyk Market или другом маркетплейсе — готовь его к новой реальности.

Что изменилось. Маркетплейсы теперь обязаны передавать данные о продажах селлеров напрямую в Комитет государственных доходов. Это означает:

• Все обороты, которые видит маркетплейс, видит КГД
• Серые схемы (часть продаж «мимо учёта») больше не работают
• Расхождения между учётом селлера и данными маркетплейса всплывут автоматически
• Камеральные проверки селлеров стали быстрее и точнее

Действие:

• Скачай отчёт селлера за весь 2025 год из личного кабинета маркетплейса
• Сверь с его учётом и сданной отчётностью
• Если расхождения значимые — лучше самостоятельно подать корректирующую декларацию, чем ждать камералки
• Поставь регламент ежемесячной сверки на постоянной основе

Риск. Доначисление налогов за весь период расхождения + штраф + потеря доверия клиента к тебе как к бухгалтеру.

---

Проверка 5. Каспи Pay и мобильные переводы

Что делать. Проверить, есть ли у клиента поступления через Каспи Pay, мобильные переводы или другие быстрые платежи.

Что изменилось. Эти суммы теперь под контролем налоговой. Особенно опасно для микро-бизнеса, который традиционно работал «на наличке через карту».

Типичная ситуация. Маленький ИП (парикмахер, репетитор, мастер маникюра) принимал оплату прямо на карту через Каспи Pay. В учёте показывал «5-10 клиентов в месяц», по факту имел 30-50. Раньше это никак не отслеживалось. Сейчас — отслеживается.

Действие:

• Запроси у клиента полную выписку по всем картам, привязанным к Каспи Pay (за 2025 год)
• Раздели поступления на «личные» и «деловые»
• Деловые поступления — должны быть отражены как выручка
• Если в 2025 году не отражались — обсудить с клиентом стратегию «легализации» прошлых периодов

Риск. При проверке КГД сверит выписки → доначислит налог как «безвозмездно полученный доход» + штраф.

---

У тебя есть клиент в красной зоне? Запишись на бесплатную консультацию — приноси одного конкретного клиента, за 30 минут разберём его ситуацию под новый НК: на каком режиме, что меняется, как пересчитать, какой ответ ему дать. Уйдёшь с готовым ответом в WhatsApp.

Проверка 6. СНТ и ЭСФ — новые требования к ЭДО

Что делать. Убедиться, что клиент подключён к ЭСФ (электронным счетам-фактурам) и выставляет их корректно.

Что изменилось. С 2026 года усилился контроль за электронным документооборотом. Это касается:

• ЭСФ — обязательны для плательщиков НДС
• СНТ (сопроводительные накладные на товары) — расширен перечень обязательных категорий
• Сроки выставления — ужесточены
• Штрафы за непредставление или ошибки в ЭСФ — увеличены

Действие:

• Проверь, что у клиента есть актуальная ЭЦП для работы с ЭСФ
• Проверь, что все продажи 2025 года были оформлены ЭСФ
• Если есть пропуски — оформи задним числом или подготовь объяснение для проверки
• Поставь регламент ежемесячной проверки полноты ЭСФ

---

Проверка 7. Спецналог по отрасли клиента

Что делать. Проверить, не попадает ли клиент под отраслевые спецналоги 2026 года.

Что изменилось. В рамках новой редакции НК расширен или скорректирован список отраслевых обязательств: налоги/сборы по определённым категориям товаров (например, акцизы), плата за пользование ресурсами, регулирование «налога на роскошь» и подобных позиций.

Действие. По каждому клиенту посмотри его ОКЭД (код вида деятельности) → сверь с актуальным перечнем отраслей под спецналогом 2026. Если попадает — пересчитай обязательства, обнови учётную политику клиента, предупреди его о новых сроках сдачи.

---

Красная зона — кого можешь потерять

Эти 3 типа клиентов — самые уязвимые. Если ты не предложишь им решение в первом квартале 2026, они либо уйдут к другому бухгалтеру, либо попадут под санкции (и тогда уйдут с обидой).

1. ИП с оборотом 30-70 млн ₸

Они в «серой зоне» порогов УСН/НДС. Малейшая ошибка — и попадают под обязательную регистрацию или массовое доначисление. Срочно нужен персональный расчёт «УСН vs ОПН» на их данных.

2. Селлеры маркетплейсов

Теперь КГД видит их обороты напрямую. Прошлогодний учёт «приблизительно» больше не пройдёт. Нужна срочная сверка с маркетплейсом и, возможно, корректировка деклараций.

3. Микро-ИП с «серым» Каспи Pay

Все, кто принимал оплату на карту и не отражал в учёте. Теперь это видно. Нужна стратегия: либо легализация прошлого, либо смена модели приёма платежей.

---

Сводный план действий до конца квартала

1. Неделя 1. Собери список всех своих клиентов в один файл. Проставь по каждому статус по 7 проверкам (зелёный / жёлтый / красный)
2. Неделя 2. Свяжись с «красной зоной» (3-5 клиентов в первую очередь). Назначь индивидуальные встречи или звонки
3. Неделя 3. Подготовь персональные расчёты «УСН vs ОПН» для каждого «красного» клиента
4. Неделя 4. Проведи встречи, согласуй решения, запусти переходы. Параллельно обновляй учётную политику в твоих компаниях

Этот план — твой контроль. Без него легко потерять клиентов в хаосе нового НК. С ним — ты приходишь к каждому подготовленной и с готовым решением. Клиенты ценят бухгалтеров, которые приходят первыми, а не «отвечают на запрос».